優秀作文|信用評級通知（集合十三篇）
發表時間：2018-09-25信用評級通知（集合十三篇）。
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各位同事：
為加強報社采編能力建設，根據新聞業務發展的需要，經報社領導同意，茲定于11月20日(本周日)上午舉行新聞業務研討會。
本次研討會將邀請新聞中心王靜就從業經歷與體會作報告，主要內容涉及兩院一委近期工作重點、科技記者經常遇到的困難、科學新聞寫作的基本要求以及報道案例與分析。
希望總編室、?？行?、新聞中心的同事參與會議，結合報告內容與近期報社采編實踐積極展開研討，也歡迎其他部門感興趣的同志參加。
會議備有午餐。
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尊敬的先生/女士：
我們是國際銀行信用卡部門的代表，特此向您發出信用卡法訴通知。根據我們的記錄和調查，您存在違反信用卡法規定的行為，我們不得不采取法律行動保護銀行的權益和信用卡市場的良好秩序。以下是針對您的違規行為的具體事實和法律依據，我們希望您能認真對待，積極配合。
根據信用卡法第三條第一款，信用卡持卡人有義務確保信用卡賬戶的安全和合法使用。根據我們的調查，您的信用卡賬戶近期出現多次異常交易，包括高額消費、頻繁取款以及涉嫌盜刷、虛假交易等違規行為。這些行為不僅危及您個人的財產安全，而且給銀行業務帶來負面影響，損害整個信用卡市場的正常運行。
信用卡法第七條第三款規定，信用卡持卡人在發現信用卡賬戶出現異常交易時應立即通知銀行，協助銀行采取相應的措施進行調查和解決。我們注意到您未能在事發后及時聯系我們，提供必要的交易信息以及配合調查工作。這種不配合行為不僅阻礙了我們解決問題的能力，還可能被視為對銀行誠信及合作的背離。
根據信用卡法第十二條第二款，若信用卡持卡人存在違規行為，銀行有權采取相應的措施進行調查、凍結賬戶、暫停信用卡服務甚至終止合約關系?？紤]到您以上違規行為的嚴重性和頻次，我們不得不考慮采取法律手段來維護銀行的權益和信用卡市場的穩定。
若您對我們上述的指控存在異議，或者有其他解釋，請您在收到這封信的一周內聯系我們，提供您的解釋和相關證據。我們將根據您的情況重新審視并決定我們的進一步行動。
我們希望您能對信用卡使用負起責任，并遵守信用卡法的規定。信用卡是一項便利而重要的金融工具，合理使用不僅有益于您個人的消費和信用記錄，也對整個經濟體系和金融市場的穩定發展起到積極的促進作用。希望您能引以為戒，重視信用卡的使用和維護，共同營造良好的信用環境。
在此期間，我們將暫停您的信用卡服務和取款功能，直到您提供合理解釋和準確賬戶交易信息，并經過我們的確認后方可恢復使用。如果您需要咨詢或有其他問題，請及時聯系我們的客服人員。
感謝您對我們的配合和理解！我們期待您積極的回復和解決方案，以了結這一信用卡法訴案件。
再次感謝您對我們的關注與支持！
國際銀行信用卡部門
日期：[XX年XX月XX日]
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來源：大公
1.什么是國家信用評級？
國家信用評級即sovereign credit rating，在國內也稱為主權信用評級。國家信用評級是按照一定的方法和程序，對中央政府依據合同約定在未來償還其直接、顯性商業性金融債務的意愿和能力的評估，評級結果反映的是作為債務人的中央政府對其本，外幣債務違約的相對可能性。由于各類具體的國家信用活動都是以中央政府為主體進行的，中央政府信用等同于國家信用，國家信用風險評級即是對一國中央政府信用風險的評估。
2.國家信用評級有哪些重要功能？
第一，通過專業的人員解決各種政府融資工具的信息不對稱問題，向投資者揭示風險，保護投資者利益。第二，國家信用評級還關系到不同國家掌握的信用資源的規模，影響世界經濟發展的格局。第三，不同的評級結果能夠引導國際資本的流動方向，關系到國際資本的有效流動。第四，通過綜合反映風險及幣值變化可能，評級結果關系到不同國家借入資本的成本大小，關系國民財富的合理轉移。第五，評級結果的科學性直接關系國際信用關系的穩定，國際信用關系遭受破壞會導致國際信用鏈條斷裂和信用危機爆發。3.什么叫國際信用關系？主要表現形式有哪些？
國際信用關系就是全球信用神經網絡系統，通過遍布全球的信用網絡向參與國際經濟活動主體提供源源不斷的金融支持，世界經濟才具有活力。國際信用關系是國際關系中最基本和最主要的關系，它與所有主權國家和經濟組織的關系最為緊密，它是經濟全球化的集中反映，是信用風險全球化的根本體現。
4.國家信用評級起源于何時？當時的背景如何？
穆迪應算作最早進行主權評級業務的公司，其主權評級業務可以追溯到第一次世界大戰以前，當時有一些外國政府和城市到美國資本市場發行債券。在1920年代由于主權債券在美國市場大規模發行導致對主權評級業務的需求急劇增加。標準統計公司和普爾公司（1941年合并為標準普爾）從1920年也開始開展主權評級業務。當時的主權評級覆蓋了主要的歐洲國家和幾個拉丁美洲國家及澳大利亞、加拿大、日本等。
5.目前有哪些機構開展國家信用評級業務？
主權評級業務目前主要被穆迪、標普和惠譽三大評級機構所壟斷。目前開展主權評級業務的專業性評級公司除三大評級公司外，在亞洲還包括日本的資信評級有限公司（JCR）和評級和投資信息公司（R&I）等，另外還有一些非專業評級公司也積極開展主權信用評級業務，例如環球透視（Global Insight）、歐洲貨幣（Euromoney）、經濟學家情報社（Ecomomics Intelligence Unit）和日本國際合作銀行（JBIC）等。
6.當前國際主權信用評級體系的格局是怎樣的？
當前國際主權信用評級主要被穆迪、標普和惠譽三大評級機構壟斷。截
至2008年全世界共有224個國家和地區，其中國家193個，地區31個。穆迪、標普和惠譽三大評級機構的受評對象分別占全世界國家和地區總數的58%、54%和47%。截至2009年7月28日，穆迪的主權評級業務涉及129個國家和地區；標普的主權評級涉及121個國家和地區；惠譽的主權評級業務涉及107個國家和地區。
7.為什么分為本幣信用評級和外幣信用評級
政府在償還本幣債務和外部債務時的能力和意愿是不同的。從償債能力上看，一些國家由于匯率波動頻繁或者創匯能力弱，會出現在受到外部沖擊時貨幣急劇貶值而無法償還到期外幣債務的情況，因此一般情況下外幣信用級別要低于本幣信用等級。從償還意愿上看，一些國家可能會更傾向于優先償還本幣，而一些國家可能更傾向于償還外幣。
8.國家信用與企業信用有什么關系？
過去經常認為，國家外幣信用是企業外幣信用的上限，即意味著企業外幣信用等級不能超過國家外幣信用等級，原因是國家具有對外幣資產進行管制的能力，當國家出現外幣債務危機時，會限制私人部門的外幣資產流出甚至征用私人部門的外幣資產，這樣企業外幣債務違約的風險就一定會高于政府外幣債務違約的風險。
隨著企業外幣兌換不受國家政策影響的情況增多，目前越來越多的企業的信用等級超越國家信用的限制。機械的認定企業信用級別低于國家信用級別，是不正確的。
9.當前引起國際信用評級體系格局變化的力量來自哪里？
近十年來，國際信用關系發生了明顯的格局轉換。新興經濟體整體上由國際信用關系中的借貸者演變為債權人，而發達國家成為它們的債務人。截至2008年底世界外債總量約為61.1萬億美元，發達國家的外債總量約為55.8萬億美元，占有了國際信用資源的91.3%。2008年發源于美國的國際金融危機使發達國家的債務負擔進一步飆升，一些國家徘徊在違約的邊緣。新興經濟體的國際資本不僅長期以來收益率極低，還因金融危機的爆發面臨著債權大幅度貶值和國民財富化為烏有的危險。由于當前的國際信用評級體系格局無法客觀準確地揭示風險，使債權國的利益遭受損失，國際債券債務關系的新發展是推動國際信用評級體系格局變化的內在動力。
10.美國三家評級機構穆迪，標普，惠譽評級的準確性如何？
首先，三大評級機構單純遵循西方的意識形態、價值觀念、政治立場，評級結果有失準確性。過于專注于債權人風險，強調金融自由化和透明度，支持緊縮性財政政策和貨幣政策。有關國家只要不“按章辦事”，必然面臨被降級的威脅。例如，日本雖然擁有全球最多的美元外匯儲備，但在2002年下半年被降級，同博茨瓦納成為同一級別（A），理由是日本存在郵政系統自由化改革滯后問題。
其次，從技術上看，其結論也往往失之偏頗。東亞一些經濟體金融狀況的敗壞早有征兆, 但穆迪等在危機前并未予以充分的重視, 相反卻賦予經濟體較高的債信評級, 在亞洲金融危機中,穆迪等對泰國、韓國的早期評估較為敏銳,但對印尼、日本和俄羅斯則扮演了事后諸葛亮的角色。
11.美國三家評級機構穆迪，標普，惠譽評級方法，主要缺陷表現在哪些方面？
第一，評價國家政治風險或制度實力的主要觀點體現了西方的政治理
念，無法客觀評價所有國家中央政府的國家管理能力。第二，以人均國內生產總值排序作為衡量國家信用的主要依據，忽視了影響國家信用的許多關鍵因素。第三，將一國經濟的私有化、自由化和對外開放程度作為判斷經濟結構和經濟前景的主要依據，實際上是借此推行新自由主義和“華盛頓共識”的經濟主張。第四，主要關注銀行業的風險水平，并將銀行業的私有化、自由化和對外開放程度作為主要判斷依據，無法全面客觀地評價一國金融體系。第五，將政府的融資能力作為第一還款來源，片面強調流動性對主權債務履行的保障作用，使現行評級標準不可能準確揭示發達國家政府高赤字可能引發的信用風險。第六，將獨立的中央銀行和貨幣為國際通貨作為高信用等級的必備條件，掩蓋了這類國家特有的信用風險對國際信用關系可能造成的巨大破壞。第七，大量采用外部機構制作的指數作為評級依據使評級的獨立性受損，并導致三家機構的評級結果具有很強相關性。
12.大公是選取哪些研究方法展開國家信用評級的研究工作的？
大公在開展國家信用評級的研究工作時，貫徹采用系統分析、辯證分析和歸納演繹等方法。具體而言，大公一方面在批判的前提下運用辨證分析的方法對已有的三大評級機構的評級標準、評級方法、評級報告進行吸收和借鑒，做到取其精華，去其糟粕，為我所用。另一方面對典型國家的風險特殊性進行歸納，從而總結和發現國家信用風險形成和演化的一般規律，形成大公自己的新型國家信用評級標準。
13.大公國家信用評級標準的理論基礎是什么？
大公國家信用評級標準堅持超越國家利益和意識形態束縛，通過深刻研究國家信用風險形成的特殊性，發現并總結其一般規律。具體來說，大公國家信用評級理論包括六方面內容：首先，一國償債能力的基礎依托于國家的財富創造力；其次，國家經濟增長能力依賴于國家管理能力；第三，一國的金融實力是其財富創造的驅動力；第四，國家信用評級體系關系到一國的金融安全；第五，財政實力直接決定一國的償債能力；最后，本幣價值是影響一國實際償債能力的關鍵要素。
14.大公國家信用評級標準有哪些特點？
大公國家信用評級方法在評級立場、思維方式、理論體系和分析方法上具有鮮明的特色，在評級立場上，大公堅持將公正、客觀、獨立作為國家信用評級的基本立場；在思維方式上，大公始終將研究信用風險形成的本質原因作為構建國家信用評級理論的基礎；在理論體系上，大公以持續研究國家信用風險形成和演化的一般規律作為基礎和創新的前提；在分析方法上，大公在國家信用評級理論的指導下貫徹系統分析和辯證分析的方法，保證評級結果的科學性和合理性。
15.大公為什么選取挪威等50個受評國作為首次評級的對象？
在首批50個國家的選取過程中，大公注重對處于不同經濟發展階段和采取不同發展戰略的典型國家進行充分覆蓋，既突出當前全球主要信用風險熱點國家，同時又關注歷史上存在違約記錄的國家，通過歸納和總結處于不同政治、經濟和金融體制下的各國信用風險的多樣性和代表性，從而判斷全球國家信用風險的發展趨勢。
16.大公下一步的國別研究計劃是什么？
大公將在當前具有代表性的50國家的信用風險研究基礎上，進一步擴大研究范圍，在2010年下半年拓展30個新國家的信用風險研究；并將在2011年全面擴大研究覆蓋范圍，系統性地推出100個新國家信用風險報告，將國家信用風險評估覆蓋至全球絕大部分國家。
17.大公如何將評級的方法運用到國家信用評級中？
在大公國家信用評級理論指導下，大公通過對國家管理能力、經濟實力、金融實力、財政實力、外匯實力五個方面的關鍵性評級要素的概括，形成了包括五大部分內容的大公評級框架，對國家信用的具體方法和程序都圍繞這五部分展開。
18.大公國家信用評級的方法中，涉及到的基本分析要素是什么？他們各自的作用如何？
在大公國家信用評級的方法中，涉及到的基本分析要素包括國家管理能力、經濟實力、金融實力、財政實力、外匯實力。其中國家管理能力、經濟實力和金融實力是基礎性要素，是進行國家信用評級的起點，通過對以上三個要素進行分析，可以了解一個國家的基本情況。財政實力和外匯實力是影響國家信用的直接要素，由于需要結合國家基本情況和財政實力或外匯實力對中央政府的本、外幣債務償付能力分別做出判斷，因此財政實力和外匯實力主要在本、外幣信用評級發揮核心作用。
19.什么是國家信用評級中的違約？大公如何看待違約的問題？
國家信用評級中的違約是指依照合同約定，中央政府作為債務人未能如期承擔償債責任的一種行為。大公在看待違約問題，認為需要區分兩種類型，一是完全違約。完全違約指債務人在每一筆直接、顯性商業性金融債務到期時或到期前宣布不予償還按照合同約定應當償還的全部利息或本金，如果合同規定有寬限期的，包括該期限。二是部分違約。部分違約是指債務人沒有按照合同約定按時足額償還利息和本金，發生推遲償還或部分償還等多種損害債權人利益的情況。部分違約包含的情形很多，包括各種債權人不是完全自愿的債務重組行為，如延期支付、債券互換等。
20.大公國家管理能力分析的基本理念是什么？
大公國家管理能力分析主要是對中央政府的管理能力進行考察，其目的是明確的，就是判斷中央政府能否實施有效的國家治理，實現宏觀經濟的穩定增長，從而為償債提供堅實保障。從這個目的出發，我們在分析時所堅持的基本理念就是不以任何政治理念作為評價的絕對標準，而集中于從管理績效的角度考察影響政府管理能力的各種主客觀因素。
21.大公經濟實力分析有何特色？
大公和三大評級機構都非常重視宏觀經濟對主權償債能力的意義，但是大公在經濟實力分析中對人均GDP和經濟市場化和自由化這兩個問題上與三大評級機構區別很大，具有自己鮮明的特色。首先在對人均GDP的分析上，大公認為該指標不僅與政府償債能力之間沒有直接聯系，而且在判斷經濟實力時也必須與其他指標相結合。其次，在經濟市場化和自由化問題上，大公認為應當將市場對效率的促進作用與維護本國的經濟安全結合考慮，二者不可偏廢。而三家評級機構過分重視自由市場的作用，實不可取。22.大公認為應該如何將對一國金融體系的評價同該國的國家信用評級聯系起來？
這二者之間的聯系主要有兩個機制：其一，平穩高效運行的金融體系可以對經濟的持續穩定增長起到積極的推動作用，這將有助于政府財政狀況的進一步改善，進而為國家債務的償還提供物質上的保障，反之亦然；其二，因為金融體系的穩定如否，直接關系到整體宏觀經濟的運行狀況和國計民生問題，所以如果金融體系運轉效率低下，金融機構不良資產的累積過多，則由于主要金融機構“太大而不能倒”的原因，有可能過多地形成政府的或有負債，加大政府的財政壓力，進而削弱一國政府的償債能力。
23.大公認為償債的第一來源是什么？
大公認為，支撐國家舉債能力和償還債務來源的根本是該國的財富創造能力。就政府不同償債來源的排序問題而言，大公認為，政府財政收入在扣除必要的經常性開支之后的部分，應作為償債的第一來源；其次就是考慮政府的債務融資收入來償還到期債務，即實行所謂債務滾動；最后，也可以考慮國有資產的轉讓收益，以作為債務償還來源的必要補充。
24.大公國家評級方法中幣值分析的特殊性在哪里？
大公國家評級方法中關于幣值分析的特殊性，主要體現在當對一國外債償還能力進行分析的過程中，我們注意區分了儲備貨幣國家和非儲備貨幣國家幣值分析問題上的差異。對于儲備貨幣國家，其外債構成中相當大一部分是本幣債務，所以這類國家幣值分析更多關注其貨幣的對內價值，其本幣幣值的波動，會直接導致經濟利益在債權人和債務人之間的轉移輸送。而對于非儲備貨幣國家，在外債償付能力分析過程中，更多地應關注其貨幣的對外價值，因為本幣匯率的波動，也將實際增加或者減少外債償還負擔。25.本幣國家信用評級與外幣國家信用評級之間有何關系？
首先，就本、外幣級別的形成過程來看，國家信用評級的第一步是基于一國國家管理能力、經濟實力、金融實力和財政實力等四個方面的綜合分析，形成本幣信用級別，然后第二步，在此基礎上，再結合一國外匯實力的分析，就可以形成該國外幣信用級別；其次，就本、外幣信用風險的實際差異來看，由于政府具有本幣發行的權力和便利，一般而言，國家本幣信用等級要高于或等于外幣信用等級，但在某些情況下，例如政府更有能力或傾向于優先償還外幣債務，則本幣信用等級會低于外幣信用等級。
26.大公國家信用評級報告有何特色？
大公國家信用評級報告有一個貫穿始終的主線，即該國中央政府對其本外幣債務的現實償付能力如何，其償債能力受哪些因素的影響，以及償債能力未來趨勢如何變化。就大公國家信用評級報告的結構安排來看，報告首頁是相關級別的通報以及全篇的提要和概述，報告正文第一部分描述國家債務需求，第二部分描述國家償債風險，第三部分關注償債能力對經濟發展的影響，最后是評級展望以及核心數據列表。報告中每個部分的分析過程，其最后的落腳點都在于該部分相關問題對于國家償債能力的影響。
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西藏大公征信有限公司 信用評級準備階段工作內容
評級準備階段主要包括客戶申請、調查審核、簽訂合同并收費、成立評級項目小組、企業提供資料、制定評級工作方案等環節。
1.客戶申請
大公收到的客戶申請可以分為兩類，一類是客戶主動委托大公開展評級業務；一類是大公市場部門主動向客戶營銷評級業務，并由客戶向大公提出評級申請。
2.調查審核
收到客戶申請后，市場部門項目負責人員對客戶是否具備監管部門規定的評級條件進行調查審核，報客戶服務管理中心，并經市場總監或主管副總裁批準。
3.簽訂合同并收費
項目批準后，與客戶簽訂《委托評級合同》，收取評估費用。某些特定項目須向監管機構報備，同時在相關媒體上進行公告聲明。
同時，向技術支持部下達評級任務，并通知稽核合規部啟動對該評級項目的全程監察。
4.任務分配
大公實行評級項目經理負責制。評級任務由評級總監向相關評級部門下達，項目經理和評級人員根據受評對象所屬行業、企業規模、債券特征和相關人員從業資格、回避規則等由部門領導選定，報評級總監批準。同時，技術支持部在評級系統和備案中心建立電子與紙質文件夾。
項目組通常由3－5人組成，除項目經理外，還包括行業、管理、財務、數據專員。項目經理可以親自承擔撰寫評級報告工作，也可在本組內自由指定評級報告撰寫人，但項目經理對評級報告的質量要承擔全部責任。
5.調研準備
評級項目組對評級對象的評級歷史和經營管理，以及所屬行業、地區等情況進行收集、整理，制作《資料清單》和《訪談提綱》；根據受評對象特點、項目時間要求制定《項目進度計劃》。之后，項目組將調研準備資料提交技術支持部審核。
審核通過后，與評級對象建立工作聯系，將《業務往來聯絡函》、《資料清單》、《訪談提綱》、《項目進度計劃》以及要求受評對象簽署的關于提供完整、合法、真實、準確評級資料的《承諾函》以傳真或電郵等形式提交給受評對象。
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、評級程序
公司采取動態和靜態、定性和定量相結合的方法，對企業的資信進行客觀、公正、科學的評估。
一般情況下，資信評級程序如下：
（1）企業提出評估申請
首先由企業提出申請，評估公司接受委托，并有責任向企業解釋資信評估工作的程序、采用的資信等級標準的含義及其它事項。
（2）公司和受評企業簽訂資信評估協議書
公司與申請評估企業簽訂資信評估協議書，協議書規定甲乙雙方的權利和義務關系。申請企業負責提供資信評估工作所需的全部材料，并按浙江省物價局規定收費標準，以企業總資產為依據交納資信評估服務費。
（3）評估小組調研分析
公司組成評估小組，對企業提供的材料進行分析、研究，并到受評企業現場調研，對一些重要的經濟、財務資料及同比差異較大的數據進行現場調查和查賬，向企業主要負責人和財務主管了解經營和財務情況，整體了解企業的經營思路、營銷策略、財務狀況以及發展規劃等。公司對收集的企業資料負有保密責任。受評企業有義務接受評估小組的質詢。評估小組將分析、調查、研究的結果，在客觀公正、實事求是的基礎上，對企業的基本素質、財務結構、償債能力、經營能力、經營效益、發展前景等要素，進行定量、定性分析并形成評估報告，提出評級觀點、評級級別和建議，提交專家評審委員會審議。
（4）資信等級的決定
評估小組向定期召開的專家評審委員會會議匯報受評企業的調研評級情況，提出企業資信等級的建議，經由專家評審委員會充分論證后，以無記名投票形式最終評定企業資信等級。
（5）送達企業資信等級結論文書
公司在決定企業資信等級之后，將評級結論通知企業，并頒發資信等級證書。同時公司根據申請企業的意愿，決定是否將其資信等級向社會公布。
（6）異議處理--復評
受評企業在收到公司資信等級證書后十日內，如果對評估結論有異議，可以提出申請理由，要求復評。企業申請復評，必須提供必要的補充材料，由公司根據企業提供的最近資料，重新考慮企業的資信等級，并將復評結論通知企業。
（7）跟蹤評級
公司密切關注受評企業的發展動向，及時分析重大事項和企業發展趨勢對資信狀況的影響，必要時調整資信級別。
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有人說：“有一種東西比金錢更可貴，那就是信用”。我非常贊同這樣的說法。你看了下文，相信你也會和我有同感。
那是一個星期天，天氣特別好。我和我的好朋友小謝、小周約好早上9點鐘在公園門口相會，再一起到公園里去玩。那天，一大早起來，我馬上刷、洗臉、吃早餐。忙完后就哼著小曲出門了。誰知，我剛跑到門口，就傳來了媽媽那獅子吼般的聲音：“勝杰，你的作業做完了沒有？如果沒有做完，你今天休想走出這家門。”
我只好打住腳，著急地說“媽媽！我都和我的好朋友約好了一起去公園玩的。如果我不去的話就是不守信用，就會失去友誼的?！?/p>
“你說得有道理，那好，你去吧。不過，你回來一定要寫完你的作業?！眿寢屄韵肓艘幌?，語氣變得溫和了。
“太好了！媽媽萬歲！”我邊喊邊跑出家門。
當我急沖沖地跑到了公園口時，看見小謝已經在那等我了，而小周卻連個影子也沒看見。
“小謝，小周呢？他沒跟你一起來嗎？”我問小謝。
“喂，小勝啊，我說你們倆怎么來這么遲，害得我等了你們倆半天？”沒等我說完，小謝就滿不高興，抱怨我說。
“我……我媽媽不……不讓我……出來?！?/p>
“不讓你出來，你還有道理說？”
“我……我這……不是來了嗎？”
“好了，我大人不計小人過，原諒你了?！?/p>
我和小謝就繼續在門口等小周，可是，等了兩個小時仍不見小周來。“小周，這小子么還不來，急死我也?！蔽壹钡貌荒蜔┝?。
“算了，我們先進去吧?！毙≈x說道。
“不行，我們說好在公園門口相會的，怎能說話不算數呢？再等等吧?！蔽覉詻Q地說道。
“好吧?！毙≈x勉強應道。
時間又過了一個小時，已是下午1時整，還是不見小周露臉。
“會不會是發生什么意外了？”小謝開始擔心了。
“應該不會，他一向挺小心的?！蔽易孕诺卣f道。
“哎？！他會不會是先進了公園，邊玩邊等我們呢？”我突然反應道。
“那我們進去找找吧?！毙≈x拉著我的手邊說邊走進了公園。
我和小謝找遍了整個公園，直到公園關門，仍然不見小周的蹤影。我們只好掃興地回家了。
星期一早上，我和小謝找小周來問話：“小周，你干什么？昨天干嘛不來？我們白等了你兩個小時不算，還害得我們在公園里到處找你，直到公園關門，玩都沒得玩?！?/p>
“我……我成績不好，媽……媽不讓我出來?！毙≈芡掏掏峦碌卣f。
“你不出來也得通知我們一聲??！”小謝氣沖沖地說。
此時，我想起他以前也有過幾次這樣的情況，我更氣憤地說：“你已經不止一次，而且經常這樣，這種朋友我們不交了?！?/p>
聽到我們的批評，小周深覺慚愧，沮喪地低下了頭。
因為小周不守信用，我們的友誼漸漸消失，很少交往了。
這件事讓我明白：信用對于一個人來說是多么重要，丟棄了信用，不但會失去友誼，甚至會失去更多，更寶貴的東西。
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債券評級是金融市場中的重要一環，它對于投資者來說具有重要的參考價值。近期，我有幸參加了一場債券評級講座，時長約為兩個小時。通過這次講座，我對債券評級的了解更加深入，也收獲了一些寶貴的經驗和知識。
首先，講座通過詳細的理論講解介紹了什么是債券評級以及評級的意義。債券評級是一種對債券發行人信用狀況進行評估的方法，評級結果反映了債券違約風險的可能性和程度。在實際投資中，債券評級成為了投資者參考的重要指標，投資者可以通過評級結果來判斷債券的風險程度，做出相應的投資決策。同時，評級結果也為發行人提供了展示信用狀況的機會，有助于降低融資成本，并提升投資者的信心。
其次，講座生動地通過實例和案例分析了債券評級的流程和方法。評級的過程需要從收集信息、分析數據到最后給出評級結果。整個過程需要評級機構進行全面的調查和分析，其中包括對公司的財務狀況、市場前景、經營策略等方面的評估。評級機構還需要根據自身的經驗和判斷力來綜合各項指標，給出最終的評級結果。通過實例分析，我了解到評級的結果會直接影響債券的價格和市場表現，因此評級機構的嚴謹和客觀性是至關重要的。
在講座中，講師還重點強調了風險管理在債券評級中的重要性。風險管理是評級機構必須具備的核心能力，它涉及到對債券違約風險的預測和控制。講師介紹了評級機構采用的多種風險模型和方法，例如概率模型、統計模型等，這些方法能夠更準確地評估債券的風險程度和潛在違約概率。講座還提到了一些常見的風險因素，如市場風險、信用風險、利率風險等，這些風險因素會對債券的評級結果產生重要影響。
此外，講座還介紹了評級結果的發布和更新。評級機構會根據市場需要和債券發行人的要求，定期或不定期地發布評級報告，向投資者和其他市場參與者提供最新的評級結果。評級機構還會根據市場變化和債券發行人的經營狀況對評級結果進行更新，以及時反映債券的風險和變化。
總的來說，這次債券評級講座讓我對債券評級有了全新的認識和理解。我深刻意識到評級在金融市場中的重要性和影響力。通過本次講座，我不僅了解了評級的意義、流程和方法，還學習到了如何綜合考慮各種因素和風險來做出評級決策。這對于我個人的投資決策和金融知識的提升，具有非常重要的指導意義。
最后，我想特別感謝主辦方和講師們對這次講座的籌備和付出。他們的豐富經驗和專業知識讓我們受益匪淺。我相信，通過學習和應用這次講座中所提到的債券評級知識，我將能夠更加理性和科學地進行投資，并在金融市場中取得更好的成果。債券評級講座是我在金融領域中的一次寶貴經歷，它不僅拓寬了我的視野，也為我今后的職業發展打下了堅實的基礎。
? 信用評級通知
機械制造工程系“寢室文化節”活動方案
（以班級為單位）
文明之風暖遍校園，為了積極響應學院號召，加強寢室衛生的管理，進一步發揚迎評精神，鞏固評估成果，為了充分發揮大學生自我教育，自我管理，自我服務的作用，營造一個整潔，舒適，衛生，安全的學習，休息生活環境，提升學生公寓的文化品位。特此舉辦本次活動，此活動安排如下：
1、 活動（班會）主題：宿舍是我們的家，文明你我他。
二、活動（班會）對象 ：機械制造工程系機自1001班全體學生。
3、 活動（班會）時間：11月1日至4月15日4日，班會地點：3301教學樓
五、活動班會目的:提高同學們生活水平，豐富同學們生活色彩，提高學生公寓管理，發揚迎評精神，鞏固評估成果。
六、活動班會流程：
1組織動員：組長、生活委員、宿舍長開會動員。
2檢查評估：組織宿舍主任定期檢查，每周一、二、三、四對宿舍進行檢查。
三。組織審核：將良好的宿舍情況報學生支部生活部檢查審核。
4.進行表揚審核通過的寢室貼榜表揚并發放獎品。
7、 班會效果：宿舍文明評比我班是一次圓滿的成功和良好的成績，與我們的努力是分不開的，我們繼續保持著。
八、活動班會要求及注意事項：
1.在寢室內，要文明著裝，不赤身在走道走動。
2.按標準化管理做到：疊被，擺放整齊，協調。
三。室內的衣服和包裹要掛整齊。
4.盆子，水桶，水瓶，毛巾等統一擺放整齊或一條線。
5宿舍里沒有蜘蛛網，墻上沒有腳印和污垢。
6有住宿管理系統、值班時間表和宿舍成員名單。
7活動期間，所有參加者都應服從活動負責人的安排。8請遵守公平、公正、公開的原則
機械制造工程系機自1001班
二0一一年三月二十日
? 信用評級通知
到本世紀初，隨著社會主義市場經濟體制的初步建立，市場機制的作用進一步得到發揮，開始在資源配置中起基礎性作用。然而，在市場經濟體制建立和完善的同時，我國社會經濟生活中的信用失缺現象仍然相當嚴重，惡意逃債、合同違約、債務拖欠、商業欺詐等經濟失信現象日益增多，嚴重制約了信用功能的發揮，大大提高了市場交易的成本，降低了市場效率和經濟的活力，惡化了市場信用環境和市場秩序，直接影響到市場體系的完善和資源配置效率。因此，整頓市場經濟秩序，重建社會信用體系成為我國當前面臨的重要問題。
建立適應市場經濟要求的社會信用體系，是一項艱巨而復雜的社會系統工程。資信評級行業作為現代市場經濟中社會信用體系的重要組成部分，在維護市場經濟秩序、促進資本市場健康發展、協助銀行提高信貸質量、提高證券發行的質量和效率等方面發揮著重要作用。在發達的市場經濟國家中，資信評級已成為一種不可或缺的金融中介服務。為此，在借鑒國際經驗基礎上，分析總結我國資信評級行業10余年來發展的經驗教訓，發現問題，提出對策，對于促進資信評級行業的規范發展、完善社會信用體系和推進市場經濟體制建設都具有重要意義。
一、資信評級的功能和作用
資信評級（CreditRating，也稱為信用評級、信用評估、資信評估）是在信用關系復雜的市場經濟環境下，對企業、債券發行者、金融機構等市場參與主體，就其將來完全、按期償還債務的能力及其可償債程度進行綜合評價的業務。由于資信評級是對經濟活動中的借貸信用行為的可靠性和安全程度進行獨立客觀的分析，并提供有關信用風險程度的信息，因而有助于投資者（授信人）判斷某一固定收入的投資發生損失的相對可能性。自20世紀初美國穆迪公司建立了世界上第一家資信評級機構以來，資信評級行業經過百年來的發展，在揭示和防范信用風險、降低交易成本以及協助政府進行金融監管等方面所發揮的重要作用，日益被投資者和監管機構所認同。其功能和作用主要是：
（一）揭示債務發行人的信用風險，降低交易成本
信用評級的目的并不是向市場的參與者推薦購買、銷售或持有一種證券，而是信用評級機構根據債務發行者提供的資料，或從它認為可靠的其他途徑獲得的資料對發債人的信用風險作出準確、客觀、公正的評價。由于資信評級機構掌握大量、詳實的信用資料，并堅持“利益中立”的原則，且具有專業優勢，因此評級結果日益被發債人和債券市場投資者所認同，在很大程度上改變了發債者與投資者之間信息不對稱的現象，起到防范并降低投資者所面臨的信用風險、協助投資者進行投資決策和提高證券發行效率、降低交易成本的雙重作用。
（二）協助政府部門加強市場監管，有效防范金融風險
一般來說，監管對評級的應用主要有三個方面：一是根據信用級別限制被監管機構的投資范圍，如許多西方國家都規定商業銀行、保險公司、養老基金等機構投資者不得購買投機級（即BBB級以下）債券；二是根據信用評級制定金融機構的資本充足率；三是有關發債機構的信息披露和最低評級的要求。各國的監管經驗表明，政府監管部門采用評級結果的做法，有助于提高信息透明度，有效防范金融風險。
（三）適應經濟全球化發展的需要
隨著經濟全球化進程的加快，國際貿易和國際金融急劇擴張，資本市場的全球化日益受到重視，跨國公司、各國金融機構等對國際性資信評級公司的業務需求日益增加，以防范跨國交易（投融資）所面臨的信用風險。為了保護本國投資者，各國監管機構進一步加強了對跨國融資主體或品種的評級要求。如今包括穆迪、標準普爾在內的幾家全球性信用評級公司的評級結果，在一定程度上往往決定了各國金融機構發行外債的籌資成本。國際性資信評級公司的存在適應了經濟全球化的需要。
二、資信評級行業發展的國際經驗
（一）資信評級行業發展的基本模式
從資信評級業發展的歷史看，大體上可以劃分為兩種模式：一是“市場驅動型”模式，有代表性的國家或地區主要包括美國和歐洲一些國家。這一模式的主要特征是監管部門不直接對資信評級機構的設立、業務范圍等進行監管，資信評級機構的生存和發展主要由市場決定。監管部門作為資信評級結果的使用者之一，一般都根據資信評級機構在市場中的表現，作出認可某些資信評級機構的評級結果的規定。如美國資信評級業在70年代加快發展的一個主要原因，就是監管部門在有關規定中廣泛使用資信評級結果，特別是美國證券交易委員會1975年對標準普爾、穆迪、惠譽三家資信評級機構評級結果的認可，使這些公司的業務迅速發展，并迅速成為在國際上產生重要影響的跨國機構。二是“政策法規驅動型”模式，在70年代末或80年代初發展資信評級業的一些國家和地區基本上屬于這一種模式，監管部門對資信評級機構和評級業務的推動和有效監管成為評級業發展的主要動力之一。比如，不僅很多國家對資信評級機構的市場準入、資格核準和認定，以及資信評級業務范圍的核準等作出明確的規定，而且有的國家的監管機構（主要是中央銀行）還直接參與發起設立資信評級機構。從國際經驗看，不論是哪一種模式，資信評級行業的發展主要取決于監管部門和投資者對評級結果的使用情況，而不是被評級對象是否愿意接受評級。其中，監管部門對評級結果的使用對評級業的發展起到了關鍵的作用。因此，通過政策法規支持資信評級業的發展，是發展培育資本市場的一個途徑，同時，資信評級機構作為向公眾提供風險信息的中介服務機構，在其發展的初期對其加強監管，也有利于資信評級業的健康發展。
（二）信用評級的基本方法
國際上的信用評級方法主要有兩種：一種是主觀評級方法，另一種是客觀評級方法。主觀評級更多地依賴于評級人員對受評機構的定性分析和綜合判斷，客觀評級則更多地以客觀因素為依據。隨著評級行業的不斷發展，各評級機構認識到單純依靠主觀評級或客觀評級都不能很好地反映受評企業的資信狀況，因此目前許多評級機構都強調主觀評級與客觀評級相結合，但不同的評級機構在評級程序和具體的指標體系方面仍存在差別。在評級業的發展中，各評級公司不斷總結自身經驗，評級指標不斷細化，評級程序也日益嚴謹。以穆迪公司對銀行業的評級為例，對信用風險的分析評價不僅對5類共37個指標進行定量分析，而且對受評銀行的經營環境、所有權與公司治理結構、業務價值、盈利能力、風險狀況與風險管理、資本充足率和管理策略與管理質量等7個方面進行定性分析，并經過嚴格的評級程序最終確定受評銀行的資信等級。由于美國的資信評級業務開展最早、最為發達、影響最大，美國的評級方法、指標體系和評級程序目前居于主流地位，并被許多國家借鑒。
（三）資信評級的主要業務及其來源
從國際經驗看，資信評級的業務主體大體包括三部分：即主權國家、金融機構和非金融機構。其中，對受評對象的評級可劃分為兩部分，即發債人評級和各種債務工具的評級。發債人評級是對受評對象自身償付能力的評價；各種債務工具的評級則是在發行人信用等級的基礎上，考慮每一種債務工具的特點和受保障的程度，來確定其最終信用等級。從評級機構的業務來源看，主要包括兩類：一是委托評級，即資信評級公司接受評級對象的委托對受評對象進行資信評級并收取評級費用；二是評級公司對某些機構進行的自主評級。在評級行業的發展過程中，評級機構進行的自主評級對擴大評級行業的影響和拓展評級業務發揮了重要作用。
三、我國資信評級行業發展的現狀與趨勢
在新中國建立之后的較長時期中，我國并不存在資信評級機構和業務。因為，在高度集權的計劃經濟體制下，一切經濟活動都是在層層的指令性計劃之下進行，資信評級這一與市場經濟作用機制密切相關的業務根本沒有存在的必要。我國的資信評級行業產生于1987年，是隨著改革開放和市場化進程的推進，客觀上產生了信用評級的業務要求。到目前為止，我國的資信評級機構大約在50家左右，其業務范圍主要包括金融機構資信評級、貸款項目評級、企業資信評級、企業債券及短期融資債券資信等級評級、保險及證券公司等級評級等。經過10多年的艱苦探索和經驗積累，目前已開始進入一個新的發展階段。
（一）我國資信評級行業的基本狀況
1．資信評級業務不斷拓展。我國的資信評級業務最初始于債券評級，目前債券評級也是資信評級公司的各項業務中唯一受到監管機構指定的業務，1997年中國人民銀行發布的547號文件，確定中國誠信證券評估有限公司等9家機構具備企業債券資信評級資格，并明確規定企業債券發行主體在發債前，必須經人民銀行總行認可的企業債券信用評級機構進行信用評級。近幾年，尤其是亞洲金融危機后，為了控制貸款風險，人民銀行各地的分行紛紛要求各商業銀行對貸款1億元以上的企業，除銀行審貸部門評級外，同時由人行分行指定的獨立評級公司進行信用評級。目前上海、江蘇、寧波、廈門、福州等省市已開始實行貸款大戶由評級機構評級。商業銀行的貸款證評級正在成為資信評級公司的重要業務。為提高資信評級行業的影響力，目前已有一些規模較大的評級公司著手對銀行、證券公司等機構進行自主評級。
2．行業龍頭初步顯現。我國的資信評級機構是伴隨著企業債券的發行而產生的。1986年地方企業開始發行債券，1987年3月，國務院頒布了《企業債券管理暫行條例》，開始對債券進行統一管理，并要求發債企業公布債券還本付息方式及風險責任。為防范金融風險，銀行系統的一些機構組建了信用評級機構。10余年來，資信評級機構的發展經歷了一個膨脹、清理整頓、競爭和整合的過程，目前評級機構仍有50家左右。從這些評級機構最初的業務隸屬關系看，大體可以分為兩類：一類是由地方省市人民銀行或專業銀行組建的；一類是獨立的評級機構，如上海遠東資信評估公司等。從目前的發展情況看，以中誠信、大公和上海遠東為代表的一些獨立評級機構已初步奠定了行業內的領先地位，獨立的資信評級機構表現出較好的發展前景。
3．資信評級方法和指標體系初步建立。1992年，中國信用評級協會籌備組經過多次討論，于1992年6月制定了《債券信用評級辦法》，建立起我國自己的評級指標體系和方法，為我國信用評級制度奠定了基礎。目前我國資信評級機構一般都采用定性分析和定量分析相結合的方法，但在具體的指標體系上仍有一定的差別。
4．資信評級業的制度建設已具備一定的基礎。1993年國務院發文提出，企業債券必須進行信用評級，并要求1億元以上的企業債券要經過全國性的評級機構評估。在《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》中也明確提出，“資本市場要積極穩妥地發展債券、股票融資，建立發債機構和債券信用評級制度，促進債券市場健康發展。”而在一些具體的管理辦法中，對資信評級的有關規定就更加明確，如《貸款通則》中規定，“應當根據貸款人的領導者素質、經濟實力、資金結構、履約情況、經營效率和發展前景等因素，評定借款人的信用級別。評級可由貸款方獨立進行，內部掌握，也可由有關部門批準的評估機構進行?！敝袊嗣胥y行制定的《貸款證管理辦法》規定，“資信評估機構對企業所作資信評定結論，可作為金融機構向企業提供貸款的參考依據?！币幌盗姓叻ㄒ幒凸芾磙k法的出臺，為資信評級行業制度框架的初步建立奠定了基礎。
（二）我國資信評級機構的國際合作與市場開放現狀
隨著我國改革開放進程的逐步深入，國內資信評級機構與國際著名資信評級公司的合作也不斷加深。1999年7月30日，大公國際資信評估有限公司與穆迪投資者服務公司簽署合作協議，宣告雙方正式建立戰略伙伴關系。合作將分兩個階段進行：第一階段由穆迪向大公提供信用評級與管理技術，為大公培養評級分析人員，聯合開發適合我國資本市場的信用風險分析評價體系；第二階段由大公穆迪共同出資組建合資公司，在我國和國際資本市場獨立開展資信評估業務。同年8月，中國誠信證券評估有限公司與惠譽國際信用評級公司共同組建了我國第一家中外合資信用評級機構。與國際著名資信評級機構的合資與合作，有利于直接吸收國際最先進的資本市場信用風險分析與管理的核心技術，快速提高國內信用風險分析、評價與管理水平，推進我國資信評估業的國際化與規范化進程。
（三）我國資信評級市場發展趨勢
1．債券評級市場有較大的發展空間。在成熟的資本市場上，由于財務杠桿的存在，優秀的企業往往傾向于以債券而不是股票籌資，實力不足的企業也能利用較高的債券利率來吸引激進的投資者，所以債券市場的規模遠遠大于股票市場。但由于多種原因，我國債券市場的發行規模還很小，據不完全統計，2000年我國證券市場融資額達6400多億元。其中，國債融資4800多億元，股票融資1400多億元，而企業債券融資僅100多億元。滬深兩地股市交易中的股票已過1000只，而交易中的企業債券只有10幾只。這表明我國的債券市場還有很大的發展空間，對資信評級的市場需求也將很大。
2．證券市場將成為未來資信評估業發展的市場領域。目前，我國大大小小的證券公司有100多家，證券投資基金30多只，再加上未來將大力發展的開放式基金和上市公司可轉換債券等證券品種，投資者將會越來越面臨選擇的難題。由于資信評級機構能對證券中介機構和證券品種的市場風險、獲利能力、市場地位、風險程度等方面作出獨立、專業的考察，又能用清晰簡潔的符號及文字來概述評價的結果，有利于投資者以較少的時間，獲得較為全面的信息。因此，資信評估將會成為投資者在證券市場中對投資機構、投資品進行選擇的重要輔助工具。
3．金融市場對資信評級業務的需求會穩步增加。隨著我國金融體制改革的深入，金融市場對內對外開放程度的擴大，在開放的市場環境下如何進行有效監管成為中央銀行面臨的新課題。巴塞爾委員會于1999年6月發布了《新資本充足框架（征求意見稿）》，其中最引人關注的內容是通過外部信用評級與其風險權重計劃相結合，以便將外部評級引入風險管理的框架?！缎沦Y本充足框架（征求意見稿）》對我國的金融監管提供了有益啟示，我國可以借鑒國際信用評級機構的先進經驗，不斷發展和完善國內評級制度，金融監管部門可以通過采用資信評級機構的信用評級結果，提高金融機構的信息披露標準和增強透明度。同時根據信用級別限制被監管機構的投資范圍，以更好地控制風險。在此基礎上，利用信用評級監測金融機構的資產質量和資本充足率，提高監管效率，保障金融業的健康運行。目前中國人民銀行對金融機構的信用評級開始高度重視，金融機構的評級工作有望成為資信評級市場的新熱點。
4．加入WTO有利于推動我國資信評級業的發展。資本市場全球化將成為21世紀世界經濟發展的主流，市場風險聯動性的加強使投資者更加重視風險控制與防范，對客觀、公正、權威的信用風險分析、評價與管理的需求將大量增加。我國已履行完加入世界貿易組織的所有法律程序，將正式成為世貿組織成員，這將進一步推動我國資本市場的規范發展，資信評級機構必將從中受益。
四、我國資信評級行業存在的主要問題與制約因素
（一）對資信評級行業的認識有待深入
我國的資信評級行業經過10多年的發展，在經濟生活中的影響力逐漸增大，但從整體上看，全社會對資信評級業務的重要性認識還不夠，沒有將其視為提供有關投資信息的一種必要手段。特別是由于長期以來對資信評級業的發展未能給予足夠重視，政府有關部門對評級結果利用程度不夠，以及受其他各種因素所限，我國資信評級業獨立、客觀的權威性還未能真正樹立。
（二）未能形成有效的監管體系
我國對資信評級行業的監管存在兩大問題：多頭監管與無人監管并存。一方面，我國資信評估的對象或潛在對象分別由不同的監管部門監管，如企業債券由計委監管，保險公司由保監會監管，銀行等金融機構由央行監管，證券公司、可轉換債、基金等由證監會監管，由此使得我國在建立資信評估機構監管體制方面遇到的最大問題是：是否應按被評估對象的不同管理部門批準設立或核準業務范圍、認定資格等。另一方面，雖然存在眾多的監管機構，但卻缺乏一個對評級機構統一監管的部門，比如對評級結果缺乏全國范圍內統一的復審、監管機構，這使許多資信評估公司靠犧牲評估質量來獲取業務，難以做到公開、公正、客觀地評價企業信用級別。
（三）資信評級市場供需失衡問題突出
我國的資信評級業正處于一個非常尷尬的境地。一方面評級機構過多，目前我國的資信評級機構大約在50家左右，這還不包括各地、各家商業銀行以及各地工商局下屬的信用評級機構。數量遠遠超過發達國家的水平（即便是在資信評估業最為發達的美國，也只有5家評級公司）；但另一方面，資信評級行業可供評級品種少、業務量小、業務穩定性差的問題十分突出。比如，企業債券評級是資信評級業的核心業務，但目前我國的企業債券市場規模太小，從1987年到xx年4月，我國累計發行的企業債券才2000多億元人民幣，平均每年的發債額僅為300多億元。這樣的企業債券規模，對于9家被中國人民銀行授權進行信用評級的公司來說只能是杯水車薪。2000年，由于國家計委要對原有的企業債券管理條例進行較大的修改，暫停了企業債券發行計劃，當年企業債券融資僅為100多億元。xx年，由于新的企業債券管理條例仍未出臺，上半年僅發行了1家企業債券，總額僅為50億元。由于供需失衡，競爭激烈，很多資信評級公司只能靠非主營業務支撐。
（四）資信評級的相關立法工作明顯滯后
國家有關部門出臺的一些法律法規和管理辦法雖然涉及到資信評級行業運營的相關問題，但整體性差，針對性不強，目前只有《證券法》中對證券評級機構以及證券評級人員作了一些規定（但缺少可操作的實施細則），而對信用評級機構的市場準入和退出、合規經營、不正當競爭等方面的管理政策法規仍是空白，法制建設的滯后加劇了評級機構的不規范運營和機構間的惡性競爭。
隨著我國市場經濟體制改革的逐步深入，原有的一些法律法規已不適應資信評級行業發展的需要。比如，現行的《企業債券管理條例》（1993年頒布實施）在債券的發行審批、利率上有著過多的限制，國家先批項目，再批額度，然后才能發行債券，實際上是通過國家審批替代資信評級的職能，使資信評級僅僅作為一個程序存在。而且由于發行利率沒有與債券的信用級別掛鉤，仍然采取行政性管理，規定不能超過同期銀行定期存款利率的40％。這樣就不能有效區分不同債券的內在風險，實質上將債券信用級別的基本功能給淡化了。失去了債券評級的基本用途，評級工作也就很難得到人們的重視，其發展自然就要受到限制。同時不同級別債券的無差別利率也降低了發債企業及投資者對評級機構評級質量的要求，使評級機構的規范發展失去了有利的外部激勵與監督。
（五）資信評級機構的獨立性、公正性有待增強
按照國際慣例，資信評級機構本身是一個中介性組織，必須獨立于企業、有價證券發行者、投資者之外，必須是不受政府控制的獨立法人。而目前我國絕大多數評級機構都不是真正意義的獨立法人，大都直接或間接依附于某級政府機構或屬于事業單位，在開展信用評級過程中受到行政干預較多，缺乏客觀獨立性。此外，由于地區封鎖、行業封鎖現象十分嚴重，信用評級市場在一定程度上被人為地分割和壟斷，這又對真正獨立的評估機構開展業務設置了巨大障礙，直接影響到信用評級業務的公正性和客觀性。
（六）缺乏客觀、可信的評級資料
資信評估機構評級所需的資料一般主要來自受評企業，但在目前社會信用狀況不佳的大環境下，受評企業提供的資料常常缺乏客觀性和可信性，評級人員不得不花費大量的時間對受評企業提供的財務報表等資料進行核實，這不僅為資信評估人員的工作帶來很多困難，而且直接影響到資信評級的準確性。
五、促進我國資信評級行業健康發展的政策建議
（一）對資信評級行業的發展給予足夠重視
當前我國市場經濟秩序紊亂，社會信用缺失的嚴峻形勢已成為制約我國經濟增長、影響資源配置效率的重要因素之一。而我國加入WTO后，金融市場、資本市場的市場化和國際化進程將不斷加快，如何進一步提高我國資本市場和金融市場的透明性，有效防范金融風險又成為亟待解決的重要問題。建立適應市場經濟發展要求的社會信用制度，正是解決上述難題的根本措施之一。因此，迫切需要包括資信評級行業在內的信用中介服務行業加快發展。政府要在充分認識資信評級行業的作用基礎上，對資信評級行業的發展給予足夠重視，進一步明確其發展方向與發展模式，以充分發揮資信評級業在防范信用風險、維護良好的信用秩序、降低全社會的信息成本和引導社會資源的合理流向等方面的重要作用。
（二）建立有效的監管體系
對資信評級機構的管理主要包括兩方面，即建立資信評級業務的許可制度和“退市”制度。根據資信評估機構的業務特性及國際資信評估業的經驗，資信評估市場的業務量不可能太多，少數資信評估機構只有達到一定的規模，經過長期的努力，才能建立起信譽，在資本市場中發揮作用。由于我國目前信用環境尚不具備完全市場化運作的條件，為避免社會信用服務機構尤其是信用評級機構一哄而起、惡性競爭，有必要在資信評級行業發展的初級階段實行政府主導型的發展模式，并對資信評估機構保留一定的壟斷性。建議參考下列方式建立我國資信評估業務許可制度。一是有關部門根據相關規定向資信評級機構核發進行某類評級業務的許可證。二是有關監管部門或機構作為資信評估結果的使用者，認可某些評估機構的評估結果。
為有效監督資信評級機構，必須建立對評級結果的復審、評價等制度，并建立相應的“退市”制度。建議通過對評級結果違約率等指標的考察，一方面對違規操作、評級結果的違約率過高的評級機構，取消其評級業務資格；另一方面鼓勵那些評級質量較高的評估公司盡快成為全國范圍的大型評級公司，確保評級市場的相對集中是建立在高質量的評級結果基礎上。綜合考慮兩方面因素，建議在我國建立對資信評估機構統一監管，對資信評估業務資格或評估結果分別認定或認可的統分結合的監管體制。
（三）加快建立和完善相關法律法規
目前，資信評估業的地位與作用除了在《證券法》中有所闡述外，其他法規并沒有給予資信評估一個明確的定位，因此，必須加快建立和完善相關法律法規。目前《證券評級業務管理辦法（征求意見稿）》正在討論中，該管理辦法規定，只要符合有關條件，在中國證監會進行注冊的資信評估公司將可以從事對證券公司債券、證券投資基金和可轉換公司債券等證券品種，證券公司、證券投資基金管理公司、證券投資咨詢機構、獨立財務顧問機構等證券機構的評級，以及其他與證券業務有關的評級。該管理辦法的盡快出臺將為證券評級業務的規范發展奠定基礎。在推出新的管理辦法的同時，應對一些過時的、不適應市場經濟和資信評級行業發展的法規要及時予以廢止或修訂，如目前計委正在組織修訂《企業債券管理辦法》。新條例在企業債券的發行方式、利率市場化以及明確規定企業債券的信用等級有差異等方面將有重大突破。隨著各項法律法規的逐漸完善，將有助于做大做好資信評級行業，并使資信評級真正發揮在市場經濟中的應有作用。
（四）積極培育資信評級市場
我國資信評級市場潛力巨大，但要使潛在的市場轉化為現實的市場需求，在發展初期需要政府部門對該行業的規范和推動。建議一方面通過擴大監管機構對資信評級結果的使用范圍，來推動評級市場需求的增加。比如，可以推廣人行上海分行的經驗，對一些貸款企業除放貸銀行自身進行資信審核外，必須經人行認定的獨立的資信評級機構進行評級，這樣既有助于防范金融風險，又有利于資信評級機構的發展。另一方面，要打破地區封鎖和行業封鎖，鼓勵金融機構等部門積極采用獨立的資信評級公司的報告，推動獨立的資信評級公司的發展。同時，對全國幾十家評級機構，可以通過合作或建立分支機構等形式，不斷進行整合，提高評級機構素質和評級質量，引導、培育和完善信用評級市場。
（五）加強評級機構的自身建設
1．加強評級方法的研究，設計科學的評級指標體系。科學的評級方法和完善的評級指標體系是保證評級結果準確性的重要基礎，目前各家評級機構雖然都已經建立自己的評級指標體系，但受業務開展時間短等各方面因素的限制，對評級方法和評級指標體系是否需要統一等問題，在理論界和實踐中都還存在不同意見。隨著我國資信評級業務的不斷增長，為更有效的為廣大投資者服務，必須不斷加強評級方法的研究，并根據客觀環境變化對評級指標體系進行相應調整。
2．加強評級隊伍建設，注重評級人才培養。信用評級人員必須具有良好的職業素質和道德素質。職業素質要求評級人員掌握管理、會計、財務、審計、金融等知識，具有多元化的知識結構和較強的專業分析能力；道德素質要求評級人員具有公正、獨立的立場和為客戶保守秘密的品質。為提高資信評級行業從業人員素質，應對從業人員的任職資格做出明確規定，并建立資信評估師的資格考試制度。
3．建立資信評級行業協會，加強行業自律。資信評級機構屬于市場中介組織，為了加強對資信評級工作的指導、監督和管理，并為資信評級行業的長遠發展和有效管理奠定基礎，可參照經濟鑒證類中介機構的管理辦法，建立自律性的資信評級行業協會。其任務主要包括：組織各家評級機構交流工作經驗，不斷提高評級質量；協調各家評級機構的評級方法和指標體系；協助政府有關部門搞好評級機構的資料審查和日常業務管理；督促檢察和加強各評級機構的自律性管理，建立起自我約束機制。
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申請本人xxx，現年xx歲，性別男，漢族，中國共產黨黨員。XX年7月畢業于四川理工學院應用化學專業，大專學歷。XX年7月應聘到xxx公司技術開發中心化驗室從事化學分析檢驗工作。20**年聘為技術員。
本人在思想上，積極向上，認真學習馬克思列寧主義。認真履行黨員職責，做好模范帶頭作用。工作態度方面，本人熱愛自己的本職工作，能遵章守紀、團結同事、樂觀上進，始終保持嚴謹認真的工作態度。
在職期間：
1、培訓員工方面，參與了化驗室培訓化驗員工的工作。XX年主講《氧化還原滴定》，20**年主講《重量分析法》，20**年《酸堿滴定法》，20**年《分光光度法》和《配位滴定法》。
2、技術業務方面，20**年參加了紅外cs-600的儀器安裝測試工作，基本掌握了儀器的分析原理，以及其維修維護和使用方法。20**年參與了國標《鈦鐵中硅含量的測定-硫酸脫水重量法》的修訂。20**年參與了高含量三氧化二鉻中硅磷的'含量和高含量二氧化鈦中鋁的測定定值工作，并完成課題《高含量二氧化鈦中鋁的測定》分析試驗。在實驗過程中，積極主動運用專業知識，使理論和實踐得到有機結合。注重理論與實踐相結合，我認真學習，使自己的專業知識進一步提高，為以后的工作奠定了基礎。
我將繼續努力工作，刻苦鉆研業務技術，努力提高專業技能，認真完成自己的工作，爭取在自己的崗位上做出成績 通過三年的工作，自己已具備了一名助理工程師所應具備的基本素質。我特此申請助理工程師職稱的評定，請批準。
此致
敬禮
申請人：xxx
20xx年xx月xx日
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一、引言
作為一家新興金融科技公司，我們始終追求卓越的業績，為客戶提供最優質的服務。在過去一年中，我們高度重視內外部環境的變化，積極應對各種挑戰，全力推動企業發展。本報告將對公司的對標評級情況進行詳細分析，以展示我們的成果和進展。
二、公司狀況
（一）發展綜述
在過去一年中，公司以提供金融科技解決方案為核心業務，不斷拓展市場，開拓合作伙伴，并且在產品研發和服務質量上進行了大量投入。公司成功上線了多款創新產品，不斷滿足客戶的需求，取得了顯著的市場份額增長。
（二）財務表現
公司在過去一年的營業額增長了30%，實現了良好的財務狀況。我們秉承穩健的財務管理原則，保持了資金的穩定運作，并且高額且快速回收了投資。同時，我們還加大了對人才的招聘和培養力度，充分發揮員工的潛力，在實現業務增長的同時保持了較低的成本。
三、對標評級情況
（一）評級目標
我們向業界領先的公司對標，以持續追求卓越為目標。我們選擇了三家具備相關優勢的公司進行評級對標，包括公司規模、市場份額、財務狀況等方面。
（二）評級維度
我們根據行業特點和公司戰略目標，確定了以下六個評級維度：市場競爭力、創新能力、運營效率、產品質量、客戶滿意度和財務表現。每個維度都有相應的指標和權重，通過對各個維度的分析和評分，得出了最終的綜合評級。
（三）評級結果
根據以上評級維度和指標，我們對公司進行了全面的評估。評級結果表明，在市場競爭力和財務表現兩個維度上，我們的業績達到了與對標公司相當甚至超過的水平。在產品質量和客戶滿意度方面，我們也取得了較好的成績。然而，在創新能力和運營效率方面，我們的表現還有所欠缺。
四、問題分析與對策
通過對評級結果的分析，我們明確了公司發展中存在的問題，并提出了相應的對策。
（一）創新能力
公司在創新能力方面還有待提升。我們將加大研發投入，積極引進技術和人才，推動產品創新，提高競爭力。同時，我們將加強與合作伙伴的合作，共同開發創新產品。
（二）運營效率
公司運營效率不高的原因主要是流程不夠優化和信息不暢通。我們將優化內部流程，建立高效的工作機制，提高團隊協作效率。同時，加強內部溝通和信息共享，提高決策效率。
五、總結
在過去一年中，公司取得了可觀的發展成績，但仍面臨一些挑戰。通過對標評級的分析，我們明確了公司的發展方向和改進方向，提出了相應的對策。在未來，我們將持續努力，不斷提升自身的競爭力和創新能力，提供更優質的產品和服務，為客戶創造更大的價值。我們相信，在公司全體員工的共同努力下，公司的發展將會越來越好。
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隨著經濟的發展和全球化的推進，資信評級工作在金融領域中日益重要。作為一個評估企業、政府和金融機構信用風險的工具，資信評級為投資者提供了重要的參考依據，也幫助著企業和政府籌集資金。本文將詳細介紹資信評級工作的概念、意義和方法，并總結近期的工作經驗和反思。
資信評級是一種對借款人違約風險的評估，通過評估借款人的信用狀況和還款能力，將其分為不同的信用等級。評級等級通常分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC等級，每個等級代表不同的信用風險。這樣的評級等級體系能夠有效地輔助投資者和金融機構進行風險管理，提供決策依據，幫助投資者實現資產配置和風險分散。
資信評級工作的意義重大。它可以提高企業和政府的融資效率。高信用評級可以降低借款人的融資成本，吸引更多投資者的關注；相反，低信用評級會導致融資難度增加和融資成本上升。資信評級還能夠促進金融市場的健康發展。通過評估借款人的信用風險，資信評級機構在市場中起到了獨立的監管和監督作用，提高了市場的透明度和穩定性。資信評級工作對于全球金融體系的穩定和國際經濟秩序的建設也有重要意義。
資信評級的方法通?；诙喾N因素的綜合考慮，包括借款人的財務狀況、償還能力、行業前景、宏觀經濟環境等。評級結果通過專業機構進行發布，以確保獨立性和公正性。資信評級工作也面臨一些挑戰和反思的問題。過度依賴歷史財務數據和主觀判斷可能會導致評級結果失真。評級機構的獨立性和專業性也經常受到質疑。評級等級體系的穩定性和相對性也需要不斷完善。
近期的工作經驗表明，資信評級工作需要不斷推進創新和改革。應加強對評級機構的監管和監督。建立行業準入制度和評級機構備案制度，確保評級機構獨立、可信和專業。應加強評級方法的改革。引入大數據、人工智能等新技術手段，提高評級的科學性和客觀性。同時，要加強對評級結果的監測和回顧，及時糾正錯誤和偏差。另外，還需要加強國際合作和信息共享，提高評級的全球性和一致性。
小編認為，資信評級工作在當前金融領域中具有重要地位和作用。它對于投資者、借款人和金融市場都具有重要意義。但是，評級工作也面臨一些問題和挑戰，需要不斷進行創新和改革。只有不斷提高評級的科學性、客觀性和可靠性，才能更好地為市場參與者提供有效的風險管理和投資決策依據。
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工資業務憑證處理操作示例
?
?
????????????????????????????????????工資發放表 ??????????????????????????????單位：元
部門
基本工資
津貼
獎金
應發合計
社保
公積金
個所稅
扣款合計
實發工資
辦公室
120000
50000
30000
200000
15000
10000
5000
30000
170000
后勤部
40000
20000
20000
80000
?5000
?3000
2000
10000
?70000
合計
160000
70000
50000
280000
20000
13000
7000
40000
240000
?
1、計提工資
借：業務活動費——工資福利費用 ??200000 （辦公室應發合計）
單位管理費——工資福利費用 ???80000 （后勤部應發合計）
貸：應付職工薪酬——基本工資（含離退休費） ????160000
????應付職工薪酬——國家統一規定的津貼補貼 ?????70000
????應付職工薪酬——規范津貼補貼（績效工資） ???50000
2、工資代扣款
借：應付職工薪酬——基本工資（含離退休費） ?????40000 （扣款合計）
貸：應付職工薪酬——社會保險費——個人部份 ?20000
????應付職工薪酬——住房公積金——個人部份 ?13000
????其他應交稅費——應繳個人所得稅 ??????????7000
3、直發工資
借：應付職工薪酬——基本工資（含離退休費） ???????????????120000
應付職工薪酬——國家統一規定的津貼補貼 ????????????????70000
應付職工薪酬——規范津貼補貼（績效工資） ??????????????50000
貸：財政撥款收入——一般公共預算財政撥款——基本支出 ?240000（實發工資）
預算憑證
借：行政支出（事業支出）——財政撥款支出——一般公共預算財政撥款——基本支出——人員經費
????????????????????????——功能分類——經濟分類（工資福利支出—基本工資） ???120000
????????????????????????——功能分類——經濟分類（工資福利支出—津貼補貼） ????70000 ?????
????????????????????????——功能分類——經濟分類（工資福利支出—獎金） ????????50000
貸：財政撥款預算收入——一般公共預算財政撥款——基本支出——人員經費
——功能分類 ?????????????????????????????????????????240000 ?
4、收財政劃撥代扣款
借：銀行存款 ?????????????????????????????????????????????40000 ?
貸：財政撥款收入——一般公共預算財政撥款——基本支出 ?40000（扣款合計）
預算憑證
借：資金結存——貨幣資金 ??????????????????????????????????????????????????40000
貸：財政撥款預算收入——一般公共預算財政撥款——基本支出——人員經費
——功能分類 ??????????????????????????????????????40000
5、支付代扣款
借：應付職工薪酬——社會保險費——個人部份 ?20000
應付職工薪酬——住房公積金——個人部份 ?13000
其他應交稅費——應繳個人所得稅 ??????????7000
貸：銀行存款 ???????????????????????????40000
預算憑證
借：行政支出（事業支出）——財政撥款支出——一般公共預算財政撥款——基本支出——人員經費
????????????????????????——功能分類——經濟分類（工資福利支出—基本工資） ???40000
????貸：資金結存——貨幣資金 ?????????????????????????????????????????????????40000
?
單位承擔社保 ???????????單位：元
部門
社保
公積金
合計
辦公室
20000
10000
30000
后勤部
12000
?3000
15000
合計
32000
13000
45000
1、計提
借：業務活動費——工資福利費用 ?????30000（辦公室合計）
單位管理費——工資福利費用 ?????15000（后勤部合計）
貸：應付職工薪酬——社會保險費——單位部份 ?????32000
應付職工薪酬——住房公積金——單位部份 ?????13000
2、收到財政撥付通知
借：零余額賬戶用款額度 ?????????????????????????????????????????45000
貸：財政撥款收入——一般公共預算財政撥款——基本支出 ???????45000 ????
預算憑證
借：資金結存——零余額賬戶用款額度 ???????????????????????????????????????45000 ??????????????????????????????????????????????????????????????
貸：財政撥款預算收入——一般公共預算財政撥款——基本支出——人員經費
——功能分類 ?????????????????????????????????????45000
3、支付單位承擔社保
借：應付職工薪酬——社會保險費——單位部份 ?????32000
應付職工薪酬——住房公積金——單位部份 ?????13000
貸：零余額賬戶用款額度 ?????????????????????45000
預算憑證
借：行政支出（事業支出）——財政撥款支出——一般公共預算財政撥款——基本支出——人員經費
????????????????????????——功能分類——經濟分類（工資福利支出—其他社會保障繳費） ???32000
????????????????????????——功能分類——經濟分類（工資福利支出—住房公積金） ?????????13000
????貸：資金結存——零余額賬戶用款額度 ???????????????????????????????????????????????45000
?
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